Внутренний аудит лизинговой компании

Проведение внутреннего аудита лизинговой компании требует глубокого понимания как общих практик внутреннего аудита, так и принципов финансовой системы.

Запрос Заказчика

Совет директоров и руководство клиента привлекли компанию Grant Thornton Kazakhstan для проведения внутреннего аудита одной из крупнейших лизинговых компаний в Казахстане (далее-«Таргет-компания») второй год подряд, основываясь на успешном опыте прошлогоднего внутреннего аудита, доверии качеству предоставляемых услуг и профессионализме команды Grant Thornton Kazakhstan. Таргет-компания работает в сфере лизинга и предоставляет свои услуги компаниям во всех секторах экономики, однако, особое внимание уделяется поддержке развития предприятий малого и среднего бизнеса путем предоставления альтернативных финансовых инструментов. Понимание командой Grant Thornton всех нормативных требований, применимых к лизинговому бизнесу клиента, гарантировало, что внутренний аудит включал в себя тщательное изучение соблюдения этих нормативов.

Проделанная работа

Объем работ включал в себя следующие пункты:

Обзор процедур компании по скринингу клиентов перед заключением договоров лизинга, проверка соблюдения всех внутренних и внешних нормативов;

Оценка системы внутреннего контроля в каждом департаменте и  достаточности такого контроля, соизмеримой с масштабом операций;

Обзор принципов бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, включая любые существенные изменения в выборе или применении Таргет компанией принципов бухгалтерского учета, анализ процесса учета и утверждения расходов, проверка расходов будущих периодов и прочей кредиторской задолженности, обзор реестра общих и административных расходов, анализ контрактов, заключенных с поставщиками, поступление и выбытие основных средств, обзор операций, связанных с размещением избыточных средств;

Обзор юридических споров, судебных дел, претензий к компании или с ее стороны, прочих конфликтов, информации о наложенных штрафах;

Обзор процесса оценки деятельности персонала, программ обучения, запланированных и посещенных работниками, проверка личных дел текущих, новых и уволенных работников;

Выявление и оценка ключевых рисков, характерных для лизинга: кредитный риск, операционный риск, комплаенс риск и рыночный риск;

 Проведение аудита информационной системы управления, проверка контролей управления ИТ и операционного контроля ИТ;

Результаты

Команда Grant Thornton выявила проблемы, связанные с внутренним комплаенсом, операционными рисками, проведением закупок, противоречиями в регулятивных документах.

Важно отметить, что Таргет-компания добилась заметного прогресса в решении и закрытии проблем, выявленных в предыдущих периодах. На основе успешного сотрудничества и положительных результатов проведенных аудитов, Клиент принял решение о продолжении сотрудничества с Grant Thornton Kazakhstan. Наша команда будет проводить внутренний аудит и в следующем году, и мы остаемся преданы высоким стандартам внутреннего аудита.

Исполняющий обязанности Генерального директора:

«Являясь клиентом компании ТОО «Grant Thornton» в Казахстане, мы имели возможность тесно сотрудничать с их командой, и рады поделиться своим положительным опытом и удовлетворением качеством проделанной работы. Мы привлекли консультантов Grant Thornton для проведения внутреннего аудита. С самого начала они продемонстрировали глубокое понимание наших потребностей и вызовов бизнеса. Мы разработали техническую спецификацию для проведения внутреннего аудита бизнес-процессов в соответствии с политикой компании, а также с учетом IPPF (Международные основы профессиональной практики, разработанных Институтом внутренних аудиторов), стандартами внутреннего аудита, Кодексом этики и другими руководящими документами. Их команда продемонстрировала выдающийся профессионализм, экспертность и приверженность на протяжении всего нашего сотрудничества».

Контакты:

Игорь Угай,

Партнер по консультационным услугам,

E  igor.ugay@kz.gt.com

Т  +7 727 311 13 40